玥兒 追問

2019-11-11 20:52

那還差一個月過期可以讓稅局退錢嗎？這么晚了還提問，不好意思老師

鄒老師 解答

2019-11-11 20:57

你好，稅局是不會退回納稅人因為商品過期而繳納的進項稅額的

玥兒 追問

2019-11-11 21:01

嗯嗯，是我想太多了，公司想注銷了，我想那么多貨過期了，進項稅現(xiàn)在還有30多萬沒抵扣，稅局要是不退的話，我過期產(chǎn)品的分錄可否告知我一下？要是公司不注銷的話進項稅可以接著抵扣是吧？

鄒老師 解答

2019-11-11 21:02

你好，不注銷正常經(jīng)營是可以抵扣
但是過期了是需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理的
借；待處理財產(chǎn)損益，貸；庫存商品，應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

玥兒 追問

2019-11-11 21:10

嗯嗯我可以直接計入借方管理費用嗎？我要是做這個待處理財產(chǎn)損益是不是要經(jīng)過稅務局批準后才能轉(zhuǎn)為費用？

鄒老師 解答

2019-11-11 21:11

你好，商品過期報廢了需要通過營業(yè)外支出科目核算的 
從待處理財產(chǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出不需要稅局批準，這個是單位自行批準的

玥兒 追問

2019-11-11 21:13

好，感謝，晚安，老師你真專業(yè)

鄒老師 解答

2019-11-11 21:14

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安