阿童木 追問

2019-11-11 16:59

需要寫負(fù)數(shù)嗎

張艷老師 解答

2019-11-11 16:59

金額是正數(shù)的，這個就是視同銷售正常開具發(fā)票了。

阿童木 追問

2019-11-11 17:01

如果是贈品的話，比如+2.5萬，-2.5萬，就不用繳納增值稅了對嗎
可以這么操作嗎

張艷老師 解答

2019-11-11 17:02

是的，不用繳納增值稅的。銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額一樣多嘛。
可以這樣操作的。很正常。

阿童木 追問

2019-11-11 17:03

那如果是開100%銷售折扣發(fā)票，比如+2.5萬元，-2.5萬元

要如何體現(xiàn)賬務(wù)處理呢，分錄要怎么寫呢

張艷老師 解答

2019-11-11 17:07

這樣直接一個貨物，是不可以開具100%的銷售折扣的發(fā)票。
您是不是還在結(jié)合那個送毯子的問題呢？

阿童木 追問

2019-11-11 17:09

如果結(jié)合毯子的情況，賣一個產(chǎn)品A15萬元，贈送一個系統(tǒng)B2.5萬元，系統(tǒng)開票的時候-2.5萬元
這樣的情況要如何寫分錄呢

張艷老師 解答

2019-11-11 17:10

借：銀行存款等
      貸：主營業(yè)務(wù)收入  15萬元【這里沒有考慮增值稅，簡單舉例了】
借：主營業(yè)務(wù)成本
        貸：庫存商品--A產(chǎn)品 
                             --B系統(tǒng)