●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:42

老師是這樣的，就是我上個月有一張發(fā)票忘記作廢了嘛，然后呢，我就咨詢了你們會計學(xué)堂的老師，他說讓我10月份的時候呢，再做那張作廢的作為收入，再開一張負數(shù)的紅沖發(fā)票，然后我不是結(jié)轉(zhuǎn)了那個進項跟銷項了嗎？現(xiàn)在我的銷項額多了那一筆的稅款，那我是哪一筆做錯了嗎？

鄒老師 解答

2019-11-11 15:44

你好，因為你發(fā)票根本沒有作廢，你需要把要作廢而沒有作廢的發(fā)票按正常的銷項發(fā)票做分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)納稅額的

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:49

是的，我本月也結(jié)轉(zhuǎn)了，但是我的銷項額還是多了那一筆

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:49

一正一負不是沒有了嗎？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:49

為什么我這里還多了呢？

鄒老師 解答

2019-11-11 15:50

你好，你能把你單位銷項稅額，進項稅額，以及需要紅沖的銷項稅額分別是多少的數(shù)據(jù)提供一下？
你結(jié)轉(zhuǎn)的分錄金額是多少？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:55

本月進項87620銷項63449.78，紅沖7993.28

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:55

鄒老師 解答

2019-11-11 15:58

你好，你這里還多了是如何計算出來的？
你紅沖的7993.28有做結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄嗎？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:59

會不會是我上個月的錯誤呢？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:59

我上個月多結(jié)轉(zhuǎn)了7993,28銷項

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 15:59

應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:00

老師有TEL嗎

鄒老師 解答

2019-11-11 16:01

你好，根據(jù)銷項負數(shù)7993.28做上月結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額的相反分錄金額7993.28就是了

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:02

怎么做

鄒老師 解答

2019-11-11 16:03

你好
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）-7993.28，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）-7993.28

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:03

是借貸方反一下嗎？

鄒老師 解答

2019-11-11 16:04

你好，可以是之前結(jié)轉(zhuǎn)分錄相反分錄，金額正數(shù)
也可以是相同分錄，金額負數(shù) 
兩種方式都是可以的

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:07

我感覺還是有問題，我上月的進項是90544.43，實際銷項是97497.75
我結(jié)轉(zhuǎn)的銷項是105491.03（包括了那張開錯的發(fā)票），是不是上個月這里出問題了？

鄒老師 解答

2019-11-11 16:08

你好，你結(jié)轉(zhuǎn)本來就應(yīng)當(dāng)包括那張開錯的發(fā)票
因為你開錯的發(fā)票在系統(tǒng)是沒有作廢的，所以做賬需要正常結(jié)轉(zhuǎn)的

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:08

因為我剛才按你說的分錄做上去之后銷項是平了，但是轉(zhuǎn)出未交增值稅又多了

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:10

我實際上轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額應(yīng)該是24170.22才對，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是32163.5，剛好多出來那一筆稅額

鄒老師 解答

2019-11-11 16:12

你好，你之前銷項稅額是結(jié)平了，但是之后月份銷項稅額負數(shù)了，需要把這個負數(shù)再結(jié)轉(zhuǎn)才是的

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:13

我剛看了一下，系統(tǒng)里面上月銷項貸方負7993.28

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-11-11 16:14

鄒老師 解答

2019-11-11 16:14

你好，上月銷項貸方負7993.28就這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）-7993.28，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）-7993.28
做了這個分錄之后，銷項貸方余額就是0了