下一個十年 追問

2019-11-11 14:46

老師這種賬該怎么做呀，按正常是借：原材料，應(yīng)交進項稅額，但這次是貨沒到，票認證了，

張艷老師 解答

2019-11-11 14:48

如果進項稅額的數(shù)字確定，可以做借方的應(yīng)交稅費--待認證進項稅額。
如果沒有見到發(fā)票，就直接認證抵扣的話，如果對方誤操作作廢的話，您到時會很麻煩的。

下一個十年 追問

2019-11-11 14:57

發(fā)票在我們手上，認證了，只是貨沒入庫，是11月入

張艷老師 解答

2019-11-11 14:59

這樣的話，只能先做
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）  貸：其他應(yīng)付款等
您公司是票先到，貨后到嗎？還是？

下一個十年 追問

2019-11-11 15:29

一般是先貨后票，我們公司在重慶，對方公司在浙江，走的貨運，票是快遞的，10月31日開的票，貨11月2日到，但我們認證的同事把這個票認證

張艷老師 解答

2019-11-11 15:32

您是貨先到的情況，是要做暫估入庫分錄的。其中的進項稅額，是可以先計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 科目的。