吳玲 追問

2019-11-11 14:43

不是多交的，是我們之前按照10%確認的未開票收入交過的稅，但是后來客戶都不敢要10%的票了，所以我們找到稅務(wù)局讓他們給10%對應(yīng)的稅款退回來按照9%又交的

玲老師 解答

2019-11-11 14:45

那還不是多交了1%嗎 退的這1%的金額

吳玲 追問

2019-11-11 14:48

不是，比如之前按照10%確認的未開票的對應(yīng)稅款100萬，后來沖了未開票對應(yīng)稅款有30萬，另外70萬稅款給我退回來了，這個怎么做賬呢？

玲老師 解答

2019-11-11 14:50

借 銀行存款 貸應(yīng)交稅費 70

吳玲 追問

2019-11-11 14:51

應(yīng)交稅費二級科目是什么呢？退的附加稅怎么做呢？

玲老師 解答

2019-11-11 14:53

退的是增值 稅明細就是應(yīng)交增值稅  
你好，借銀行存款 
貸應(yīng)交稅費（各附加稅子目）
借：應(yīng)交稅費（各附加稅子目）
貸：稅金及附加

吳玲 追問

2019-11-11 14:56

老師這樣做借銀行存款70萬貸應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅-未交增值稅70萬，對嗎？

玲老師 解答

2019-11-11 15:00

你好，借銀行存款 
貸應(yīng)交稅費_-應(yīng)交增值稅-未交增值稅70萬
借 應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅