玻璃晴朗???? 追問

2019-11-11 09:38

是不是還要做一個結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄呢，怎么寫呢？

樸老師 解答

2019-11-11 09:48

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

4、實際交納時

借：應(yīng)交稅費—未交增值稅

貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額類的科目相關(guān)發(fā)生額：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅款）

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額類的科目相關(guān)發(fā)生額：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額、出口退稅、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

玻璃晴朗???? 追問

2019-11-11 10:01

老師,我這個是小規(guī)模,季度銷售額沒滿30萬,不用交增值稅,所以整個流程下來,這個分錄怎么寫呢

樸老師 解答

2019-11-11 10:04

增值稅的是得計提的，銷售時做分錄
借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費
如果季不超30萬的，把稅費轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
借：應(yīng)交稅費，貸：營業(yè)外收入

玻璃晴朗???? 追問

2019-11-11 14:02

那計提的分錄是?
是直接做完收入就轉(zhuǎn)入\"營業(yè)外收入\"嗎

樸老師 解答

2019-11-11 14:08

是的，直接轉(zhuǎn)進(jìn)去就行

玻璃晴朗???? 追問

2019-11-11 14:28

那計提的分錄是？

樸老師 解答

2019-11-11 14:34

借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費

玻璃晴朗???? 追問

2019-11-11 15:57

轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的摘要寫什么呢？結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎

樸老師 解答

2019-11-11 16:08

減免稅款就可以咯