高興的毛衣 追問

2019-11-10 11:41

老師，我們是4月剛成立的小規(guī)模季度申報(bào)，每季度稅務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出來的增值稅都比我計(jì)提的多幾分錢，可能是系統(tǒng)四舍五入的原因造成的。我也沒做賬務(wù)調(diào)整，兩個(gè)季度累計(jì)下來比我多9分錢。這兩季度都是免稅的。我想調(diào)整一下賬務(wù)，要不我這邊和稅務(wù)的數(shù)總對(duì)不上啊。請(qǐng)問老師，把這9分錢轉(zhuǎn)營業(yè)外收入里去，怎么做調(diào)整分錄，借方用什么科目？麻煩老師幫我做個(gè)完整的調(diào)整分錄。萬分感謝

高興的毛衣 追問

2019-11-10 11:42

還有一個(gè)問題，我們買了6套辦公桌椅，每套單價(jià)是1300元，發(fā)票開了一張是7800元。我是直接做管理費(fèi)用（辦公費(fèi)）還是要按固定資產(chǎn)核算？

郭老師 解答

2019-11-10 11:52

小規(guī)模的是吧
借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸營業(yè)外收入