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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-11-08 12:45

你好，需要入賬，分錄是
借；主營業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業(yè)務(wù)成本

心結(jié) 追問

2019-11-08 12:48

我們是住宿業(yè)，是我們開出去的專票，沒有涉及庫存商品和成本

鄒老師 解答

2019-11-08 12:48

你好，那就沖銷收入就是了
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目

心結(jié) 追問

2019-11-08 12:50

結(jié)轉(zhuǎn)了利潤的是不是也要沖回來呢

鄒老師 解答

2019-11-08 12:50

你好，是的，需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借；本年利潤，貸；主營業(yè)務(wù)收入

心結(jié) 追問

2019-11-08 12:53

這種沖紅的發(fā)票，摘要咋寫好呢？另外沖銷賬不是同方向負(fù)數(shù)出現(xiàn)嗎？到底是負(fù)數(shù)出現(xiàn)還是反方向出現(xiàn)好呀？

鄒老師 解答

2019-11-08 12:54

你好，摘要可以是沖銷收入
沖銷可以是之前正常收入分錄金額負(fù)數(shù)，也可以是相反分錄金額正數(shù)，兩種方式都是可以的

心結(jié) 追問

2019-11-08 12:55

哦，明白了，謝謝老師耐心的指點(diǎn)！

鄒老師 解答

2019-11-08 12:56

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

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相關(guān)問題討論
我們是住宿業(yè)，是我們開出去的專票，沒有涉及庫存商品和成本
2019-11-08 12:48:33
主營業(yè)務(wù)收入科目，不要分別設(shè)專票和普票2個(gè)二級科目
2025-06-11 16:55:04
你好，專票需要認(rèn)證后轉(zhuǎn)出，因?yàn)椴徽J(rèn)證會形成滯留票。一個(gè)類型的發(fā)票，入的科目一樣
2019-05-22 15:43:15
老師，請問比如我們2016年的應(yīng)付職工薪酬是10萬， 那是不是我們的福利費(fèi)只要不超過1.4萬，就不會有任何影響？
2016-12-21 09:47:04
你好，是的
2016-11-15 10:23:16
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