老師您好想問一下公司是廣告服務(wù)行業(yè)。小規(guī)模納稅人，公司在電子稅務(wù)局代開了一張專票，城建稅中普惠減免稅額怎么做賬具體分錄怎么做公司開票金額121828，增值稅額3548.39，城建稅248.39，城建稅普惠減免稅額 124.2，城建稅應(yīng)補(bǔ)稅額124.19 這樣對嗎？1.計(jì)提稅額借：稅金及附加-城建稅 248.39 借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 248.39 2.繳納稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 3548.39 借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 248.39 貸：銀行存款 3672.58 貸：營業(yè)外收入 124.2

答疑蘇老師

職稱：注冊會計(jì)師

2019-11-07 15:10

你好是的分錄正確

小伊素果追問

2019-11-07 15:13

老師再麻煩問一下就是繳納稅額那段中應(yīng)交稅額 -城建稅的金額248.39 不是寫普惠減免稅額124.2對嗎？

小伊素果追問

2019-11-07 15:13

就是不是些減免的金額是么

小伊素果追問

2019-11-07 15:14

就是不是寫減免的金額對嗎？

答疑蘇老師解答

2019-11-07 15:19

你好是的對的你營業(yè)外收入可以加個明細(xì)

小伊素果追問

2019-11-07 15:22

老師可是如果按減免稅額來的話在繳納稅款那個分錄借貸方不平呢怎么才能平呢

小伊素果追問

2019-11-07 15:23

營業(yè)外收入加個二級科目 -普惠減免稅額就行不？

答疑蘇老師解答

2019-11-07 15:27

你好是的是可以的

小伊素果追問

2019-11-07 15:28

老師上個問題怎么讓分錄平呢

答疑蘇老師解答

2019-11-07 15:34

你好你的分錄是平的你指哪里不平？

小伊素果追問

2019-11-07 15:38

2.繳納稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 3548.39
借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 124.2（換成普惠稅額就不平了呢）
貸：銀行存款 3672.58
貸：營業(yè)外收入 124.2

小伊素果追問

2019-11-07 15:39

老師還是這里金額應(yīng)該寫應(yīng)納稅額呢？

小伊素果追問

2019-11-07 15:40

上一個寫錯了2.繳納稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 3548.39
借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 124.19（換成普惠應(yīng)補(bǔ)稅額就不平了呢）
貸：銀行存款 3672.58
貸：營業(yè)外收入 124.2

答疑蘇老師解答

2019-11-07 15:45

你好借：稅金及附加-城建稅 248.39
借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 248.39
2.繳納稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 3548.39
借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 248.39
貸：銀行存款 3672.58
貸：營業(yè)外收入 124.2 不用換成普惠稅

小伊素果追問

2019-11-07 15:46

好噠謝謝老師

答疑蘇老師解答

2019-11-07 15:48

不客氣祝工作順利哦