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立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2019-11-07 13:16

你好，按30萬開票。借：固定資產清理  40  累計折舊  10  貸：固定資產  50   
借：銀行存款  30  貸：固定資產清理  應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
將固定資清理的余額轉入資產處置損益。

唐唐 追問

2019-11-07 13:19

按30萬開票，增值稅申報表上顯示30萬收入，與賬上收入不一致

立紅老師 解答

2019-11-07 13:20

你好，這個收入應是含稅的，需要做價稅分離。30/(1+稅率)這部分是價款。也就是企業(yè)的收入。

唐唐 追問

2019-11-07 13:28

我知道價稅分離，先不考慮稅額。賬上資產處置損益10萬，不顯示收入30萬，可開票是30萬，增值稅，表上收入是30萬，不一致？

唐唐 追問

2019-11-07 13:28

出售使用過的固定資產，開票稅率13%？

立紅老師 解答

2019-11-07 13:32

你好，資產處置損益10萬這是凈值，也就是凈的損失或收益，賬上的收入在固定資產清理的貸方。稅率要看是不動產還是動產，之前有沒有抵過進項稅。

唐唐 追問

2019-11-07 13:33

抵扣過進項稅，動產

立紅老師 解答

2019-11-07 13:37

你好，抵扣過，稅率是13%

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相關問題討論
同學你好 折舊調出？調出是不能稅前扣除的是調增哦 減少的
2021-02-20 15:30:05
你好，按30萬開票。借：固定資產清理 40 累計折舊 10 貸：固定資產 50 借：銀行存款 30 貸：固定資產清理 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 將固定資清理的余額轉入資產處置損益。
2019-11-07 13:16:57
你好，給你個資料，希望對您有幫助https://mp.**.**.com/s?src=11&timestamp=1561972575&ver=1702&signature=0AdHq26VBIQk6BqfDxQ9v8sYI08xTERirrRaI3pHtPhWGkyvs2g-HUAjNieh3*X4w1Y*3VkEC4Q1nm5FVq6UxH0F67VeCPk90oxWQjBW2R*jT4VRAhF3mqbILHXqwbES&new=1
2019-07-01 17:17:25
你好 不用 填寫在表二的當期認證抵扣的進項里?
2022-03-03 10:09:48
你好，還需要正常申報和做賬，固定資產也要繼續(xù)折舊。
2020-07-08 14:23:31
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