裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:11

資金支出填原值，但在資產(chǎn)合計(jì)中加的是賬面價(jià)值，之間累計(jì)折舊差異要怎么做平？

竇老師 解答

2019-11-07 10:14

你好同學(xué)，能把表給我一下嗎？

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:16

怎么發(fā)？

竇老師 解答

2019-11-07 10:19

對(duì)話框下面有個(gè)插入圖片選項(xiàng)，你把圖片發(fā)上來我?guī)湍憧匆幌隆?/p>

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:19

第一次手動(dòng)做資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算，怎么都不平。

竇老師 解答

2019-11-07 10:20

固定資產(chǎn)折舊屬于固定資產(chǎn)的備抵科目，如果做資產(chǎn)負(fù)債表，固定資產(chǎn)就要按照固定資產(chǎn)原值減去累計(jì)折舊后的金額來填列。

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:21

麻煩看一下灰色的部分。

竇老師 解答

2019-11-07 10:25

你好同學(xué)，資產(chǎn)負(fù)債表是期末余額，流量表填寫的是流量。你的固定資產(chǎn)這塊沒問題的。
期末固定資產(chǎn)原值4821120-期初固定資產(chǎn)原值3371120=1,450,000.00。
正好和你1月的固定資產(chǎn)支出金額一致。

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:27

還有以下幾個(gè)問題：
1）流動(dòng)資產(chǎn)-應(yīng)付賬款里填了數(shù)據(jù)的話，在資金收支表中就不用天應(yīng)收賬款收回了吧？
2）存貨里是不是直接用當(dāng)期發(fā)生的材料費(fèi)采購(gòu)金額+制造費(fèi)用-PL里的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？
3）長(zhǎng)期待攤減少，減少的部分在負(fù)債里怎么體現(xiàn)？

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:30

但非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)不是只加固定資產(chǎn)賬面價(jià)值的數(shù)么，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值=原值-累計(jì)折舊，那這部分差異不也導(dǎo)致不平嗎？

竇老師 解答

2019-11-07 10:33

第一個(gè)問題是應(yīng)收還是應(yīng)付？
第二個(gè)問題：存貨期末余額=期初+本期采購(gòu)-本期領(lǐng)用=期末余額，不論他記在哪個(gè)科目都需要算，
第三個(gè)問題：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用屬于資產(chǎn)類科目。

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:34

1）不好意思，是應(yīng)收賬款。
2）好的
3）長(zhǎng)期待攤發(fā)生變動(dòng)就放著不動(dòng)嗎？

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:36

對(duì)了，第二個(gè)存貨的問題：那資金收付表里購(gòu)買材料支出就正常填嗎，那這部分差異怎么弄？

竇老師 解答

2019-11-07 10:41

你好同學(xué)，1、應(yīng)收賬款有收回金額還是要填上的。
2、購(gòu)買材料那里就填寫實(shí)際發(fā)生的購(gòu)買支出金額就可以。

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 10:54

存貨里是包含制造費(fèi)用的，是吧？

竇老師 解答

2019-11-07 10:56

是的同學(xué)。制造費(fèi)用里有直接材料需要包含的。

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 11:00

那就是期初存貨+當(dāng)月制造成本-銷售成本=存貨，是吧？

竇老師 解答

2019-11-07 11:01

不是的，存貨期末余額=期初+本期采購(gòu)-本期領(lǐng)用=期末余額 ，如果制造費(fèi)用里有材料才算，沒有材料是不算的。

裴鳳鋼 追問

2019-11-07 11:07

我先整理一下存貨部分，其余的我等會(huì)在問，謝謝老師。

竇老師 解答

2019-11-07 11:08

不客氣同學(xué)，如果對(duì)我的回答滿意的話，請(qǐng)給予5星好評(píng)，謝謝。