媚媚 追問

2019-11-06 14:35

總公司幫分公司代付設(shè)備款如何做賬務(wù)處理才能反映公司真實(shí)業(yè)務(wù)？公司主要情況如下：
首先、總公司按照現(xiàn)時(shí)點(diǎn)匯率付款給代理商。（這筆付款該如何做賬）
第二：代理商收到錢第二天買匯（歐元）付款給外國(guó)設(shè)備廠家，然后總公司收到代理方的當(dāng)天的付款水單，存在匯率差額。多付的部分先不退還給總公司，少付的部分代理方先幫忙墊付。等到所有代理進(jìn)口的設(shè)備都購(gòu)買完畢，再進(jìn)行多退少補(bǔ)，這種情況怎么做什么賬務(wù)處理嗎？
第三，這種情況下的業(yè)務(wù)狀態(tài)，對(duì)于分公司來(lái)說(shuō)，分公司應(yīng)該如何做賬務(wù)處理？（總公司和分公司分開兩個(gè)賬套的）

媚媚 追問

2019-11-06 14:36

老師，你看我們公司的情況分成以上三種，你綜合看一下應(yīng)該怎么作賬務(wù)處理合適？

樸老師 解答

2019-11-06 14:46

簽個(gè)委托付款協(xié)議然后掛往來(lái)就可以了的
2.也是通過(guò)往來(lái)調(diào)整的
3.分公司做應(yīng)付款，還給總公司錢之后沖銷就行

媚媚 追問

2019-11-06 15:07

1、總公司掛賬：借：其他應(yīng)收款-分公司      貸：銀行存款 ，同時(shí)分公司 掛賬    借：預(yù)付設(shè)備款 -供應(yīng)商-設(shè)備廠家名稱      貸：其他應(yīng)付款-總公司
2、多退少補(bǔ)處理         總公司  借：銀行存款      貸：其他應(yīng)收款  -分公司（少付的情況）  多付做相反分錄    分公司   借： 預(yù)付賬款     貸：其他應(yīng)付款-總公司    多付作相反會(huì)計(jì)分錄
整個(gè)過(guò)程是這樣處理對(duì)嗎？

樸老師 解答

2019-11-06 15:21

嗯，這樣處理是正確的

媚媚 追問

2019-11-06 16:06

老師，我們公司現(xiàn)在是這樣處理的，您看一下這樣處理是否可以？
1、總公司付款到代理方   借：其他應(yīng)收款-代理方       貸：銀行存款
2、代理方購(gòu)匯付款時(shí)，根據(jù)當(dāng)天購(gòu)匯實(shí)際付款的金額  。①、總公司掛賬    借：其他應(yīng)收款-分公司      貸：其他應(yīng)收款-代理方   同時(shí) 分公司掛賬，借：預(yù)付賬款-設(shè)備廠家      貸：其他應(yīng)付款。

樸老師 解答

2019-11-06 16:14

也可以的，最后往來(lái)沖銷了就行

媚媚 追問

2019-11-06 16:42

但是存在少付的時(shí)候，沖銷的時(shí)候其他應(yīng)收款出現(xiàn)貸方余額，這樣不合理了。

樸老師 解答

2019-11-06 17:09

少付的話就要計(jì)入營(yíng)業(yè)外了

媚媚 追問

2019-11-06 17:09

計(jì)入營(yíng)業(yè)外費(fèi)用嗎？

樸老師 解答

2019-11-06 17:14

嗯，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入