努力努力在努力o 追問

2019-11-06 11:21

因為之前一直開普票的，我就直接入管理費用了。這次預(yù)付10月的租金就開了專票。
一般這樣每月預(yù)付租金，下月才回票。我預(yù)付當(dāng)月款項后，分錄怎么做？回票后分錄怎么做？
為什么我要調(diào)整分錄??？我9月份的分錄做的不對嗎？

文文老師 解答

2019-11-06 11:24

10月的專票是9月的費用，因為抵扣進(jìn)項，要沖減管理費用

努力努力在努力o 追問

2019-11-06 14:37

那會計分錄金額我是寫專票的進(jìn)項稅額就可以了嗎？比如進(jìn)項稅是1000
 借：管理費用-辦公費（紅字）1000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項1000

文文老師 解答

2019-11-06 15:02

對，進(jìn)項稅是1000
 借：管理費用-辦公費（紅字）1000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項1000

努力努力在努力o 追問

2019-11-06 16:08

我做紅字了，會不會沖減了我的管理費用啊。

文文老師 解答

2019-11-06 16:09

會的，會沖減管理費用

努力努力在努力o 追問

2019-11-06 16:29

我可以理解成，因為我之前我都是開普票，我全部金額都入的管理費用，這次9月預(yù)付10月份的租金發(fā)票開了專票，進(jìn)項稅額可以抵扣銷項稅額，不含稅的入管理費用，這個進(jìn)賬稅額跟管理費用就分開了。

努力努力在努力o 追問

2019-11-06 16:29

所以要做這個紅字分錄調(diào)整？

努力努力在努力o 追問

2019-11-06 16:32

老是，我查了一下，這樣做的分錄對嗎？符合我這樣的情況嗎？
房租已付，發(fā)票未到的賬務(wù)處理是：
1、支付房租時：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
2、收到房租發(fā)票時：
借：管理費用-房租
借:應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額
貸：預(yù)付賬款

文文老師 解答

2019-11-06 16:35

可以按這種方式操作，但現(xiàn)在你是先確認(rèn)費用了，再收到專票抵進(jìn)項，所以要紅字沖減管理費用

努力努力在努力o 追問

2019-11-06 16:42

那老師我之后不想這樣調(diào)整分錄，正確的做法是按這個來做，還是有別的比較更好的方法呢？

努力努力在努力o 追問

2019-11-06 16:44

就是我之后同樣提前支付租金，下個月收到發(fā)票，我要怎么做正確的分錄？

文文老師 解答

2019-11-06 16:49

不想這樣調(diào)整分錄，可以按這個來做

努力努力在努力o 追問

2019-11-06 16:56

好的，謝謝老師。

努力努力在努力o 追問

2019-11-06 16:57

那我這次是要按老師的這個來做是嗎？下個月起不用這樣做了。

努力努力在努力o 追問

2019-11-06 17:01

調(diào)整的分錄的摘要要怎么寫比較好呢？這個發(fā)票要復(fù)印一份做附件嗎？把原始發(fā)票放回9月交10月租金的記賬憑證做原始憑證。

文文老師 解答

2019-11-06 17:41

這個發(fā)票要復(fù)印一份做附件，摘要可寫收到專票，沖減管理費用