清純 追問

2019-11-05 20:38

那比如說
1，我是查賬征收，上季度收入31萬，利潤是負5萬。增值稅和所得稅各交多少？
2，我是核定征收，上季度收入29萬，利潤是11萬。增值稅和所得稅各交多少？

鄒老師 解答

2019-11-05 20:44

你好
1，增值稅如果是一般納稅人，增值稅=銷項稅額—進項稅額，如果是小規(guī)模，增值稅=不含稅收入*3%
企業(yè)所得稅查賬征收，利潤負數(shù)，不需要繳納企業(yè)所得稅
2，增值稅如果是一般納稅人，增值稅=銷項稅額—進項稅額，如果是小規(guī)模，季度收入低于30萬免征增值稅
企業(yè)所得稅=29萬*應(yīng)稅所得率*所得稅稅率，與利潤11萬沒有關(guān)系

清純 追問

2019-11-05 20:49

老師，您看我這個圖片

鄒老師 解答

2019-11-05 20:51

你好，針對這個圖片的疑問是？

清純 追問

2019-11-05 21:00

老師，我們領(lǐng)導(dǎo)說的這個您知道嗎？

鄒老師 解答

2019-11-05 21:03

你好，小規(guī)模納稅人只有月度收入低于10萬，季度低于30萬免征增值稅的優(yōu)惠，沒有年度收入低于多少免征增值稅的說法