大氣的烏龜 追問(wèn)

2019-11-05 09:19

但是，最終的清理結(jié)果是損失，這個(gè)納稅申報(bào)怎么填寫報(bào)表？收入和增值稅部分？還有增值稅是按現(xiàn)行的13%填報(bào)嗎？

meizi老師 解答

2019-11-05 09:24

你好如果你是一般納稅人之前抵扣了的話就是按13%來(lái)報(bào)

大氣的烏龜 追問(wèn)

2019-11-05 09:33

固定資產(chǎn)清理最終結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出了，是沒(méi)有收入的。申報(bào)增值稅申報(bào)表如果填了廢品收入金額，最終報(bào)表上的收入和賬面上的就對(duì)不起來(lái)了。

meizi老師 解答

2019-11-05 09:42

你好  你是處置了變賣了 是沒(méi)有收錢嗎？

大氣的烏龜 追問(wèn)

2019-11-05 09:46

收錢了，借：庫(kù)存現(xiàn)金  貸：固定資產(chǎn)清理  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅），固定資產(chǎn)清理科目最終結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出了，所以不反應(yīng)收入了。如果增值稅申報(bào)的時(shí)候填寫收入，不是就和賬面不符了嗎？

meizi老師 解答

2019-11-05 09:48

你好 你是變賣你要做到資產(chǎn)處置損益科目 不是用營(yíng)業(yè)外支出去核算的。  借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）  你這筆已經(jīng)做了繳納的增值稅  你需要到時(shí)去報(bào)增值稅繳納

大氣的烏龜 追問(wèn)

2019-11-05 09:52

賣廢品部分的收入，我分錄做錯(cuò)是嗎？不要用固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目？

meizi老師 解答

2019-11-05 09:56

你好  分錄是對(duì)的   1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理?yè)p失
借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）
處置和變賣分錄是一起的 你可以看看