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送心意

王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-11-05 08:32

你好同學(xué)，首先你們單位的做法違反了社保的規(guī)定，
賬務(wù)處理是沖減管理費用
借：應(yīng)付職工薪酬---單位承擔(dān)部分
貸：管理費用

楊娟 追問

2019-11-05 08:36

我一開始的賬務(wù)處理：收到個人交養(yǎng)老保險，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款_養(yǎng)老保險，交保險時：借管理費用_養(yǎng)老保險費，其他應(yīng)付款_養(yǎng)老保險，貸銀行存款，現(xiàn)在全部由個人承擔(dān)，賬務(wù)：借其他應(yīng)付款 貸銀行存款，對嗎？

楊娟 追問

2019-11-05 08:38

我們個人承擔(dān)的部分沒有在工資里扣除，都是自己轉(zhuǎn)款

王超老師 解答

2019-11-05 08:44

那就簡單了
收到的時候
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
等到發(fā)工資的時候
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款
然后根據(jù)單位和個人分的比例，進行計算社保

楊娟 追問

2019-11-05 08:48

老師，我還不明白

王超老師 解答

2019-11-05 08:50

你好同學(xué)，相當于先把員工的社保收上來，等到繳納社保的時候，再用這筆錢付出去

楊娟 追問

2019-11-05 08:52

這個我清楚，那我做的分錄對嗎

楊娟 追問

2019-11-05 08:52

公司承擔(dān)的那部分的分錄對嗎？

王超老師 解答

2019-11-05 09:15

你好同學(xué)，因為之前的溝通中有很多分錄，可以告訴我具體是哪一筆分錄嗎

楊娟 追問

2019-11-05 09:16

就是單位承擔(dān)的那一部保險，借管理費用_保險費，貸銀行存款

楊娟 追問

2019-11-05 09:16

保險費

王超老師 解答

2019-11-05 09:23

你好同學(xué)，這樣寫是可以的，但是建議你增加三級科目，寫明是公司負擔(dān)的社保部分

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你好同學(xué)，首先你們單位的做法違反了社保的規(guī)定， 賬務(wù)處理是沖減管理費用 借：應(yīng)付職工薪酬---單位承擔(dān)部分 貸：管理費用
2019-11-05 08:32:28
您好，企業(yè)違法法律了，養(yǎng)老保險回單上的公司承擔(dān)應(yīng)該由公司繳納
2019-11-04 20:04:00
您好 根據(jù)《企業(yè)會計準則第4號--固定資產(chǎn)》第八條規(guī)定：外購固定資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。 因此，車輛購置稅應(yīng)當計入固定資產(chǎn)成本。 車船稅、保險費應(yīng)當費用化，計入當期損益。如果屬于一般納稅人，其進項稅額允許抵扣。 借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅額） 管理費用 貸：銀行存款等
2017-01-23 12:30:03
您好，保險公司代收車船稅 借：稅金及附加–車船稅 4500 貸：應(yīng)交稅費–車船稅4500 借：管理費用等–保險費 1690.44 應(yīng)交稅費–車船稅 4500 貸：其他應(yīng)付款 4500%2B1690.44
2024-06-12 19:30:14
你好！計入你們的銷售費用或財務(wù)費用就可以
2018-10-18 11:45:43
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