一粒沙 追問

2019-11-04 23:35

老師，本來我開給客戶的發(fā)票，做分錄通常都是借銀行存款貸預收賬款?？墒?，現(xiàn)在發(fā)票開出去，錢暫時沒收回來，我借方寫啥呀？

bamboo老師 解答

2019-11-04 23:39

借:應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
收到錢后
借：銀行存款
貸；應收賬款

一粒沙 追問

2019-11-04 23:43

老師，我們是供暖企業(yè)，這個我感覺真的是預收款，而且確認收入也應該是分配到2019和2020年確認收入。所以之前都是掛到預收賬款。

bamboo老師 解答

2019-11-04 23:45

那您在收款的期間內(nèi)分別按期確認收入

一粒沙 追問

2019-11-05 09:02

老師，那我這個問題，該咋回答呀？我開了發(fā)票，不想確認收入，但錢沒有收到。

bamboo老師 解答

2019-11-05 09:03

那您當期開具的發(fā)票是什么時候應該計入收入的金額 是今年的還是明年的

一粒沙 追問

2019-11-05 12:28

嗯，我是10月份開的發(fā)票，我想要在12月確認一半收入，在明年3月再確認一半

bamboo老師 解答

2019-11-05 12:51

那您做分錄的時候金額寫一半
但是增值稅填寫的時候不能這樣 系統(tǒng)不能保存通過 要根據(jù)填開的發(fā)票寫

一粒沙 追問

2019-11-05 12:52

那我10月份，發(fā)票開了，錢沒收到咋做分錄呀

bamboo老師 解答

2019-11-05 12:53

借:應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

一粒沙 追問

2019-11-05 13:31

那這樣做，不就是一次性確認收入了嘛。。。

bamboo老師 解答

2019-11-05 13:34

您利潤表跟所得稅匯算清繳的時候收入填一半
您的意思是分錄就要體現(xiàn)兩次收入 對吧？

一粒沙 追問

2019-11-05 22:11

對，是的老師！

bamboo老師 解答

2019-11-05 22:26

借:應收賬款
貸：主營業(yè)務收入 當期應該確認的收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額  發(fā)票上的稅額
后期確認剩下的收入
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入