小小 追問(wèn)

2019-11-04 19:49

是一般納稅人公司，已申報(bào)，未扣款，今天扣款多了幾塊錢，想問(wèn)做賬怎么做

風(fēng)老師 解答

2019-11-04 19:50

申報(bào)繳納個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
扣款時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

小小 追問(wèn)

2019-11-04 19:53

現(xiàn)在多繳納了，如何做賬？

風(fēng)老師 解答

2019-11-04 19:55

上月多繳納了，本月扣款多扣一些就行，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

小小 追問(wèn)

2019-11-04 20:04

個(gè)稅公司上月200，申報(bào)了未繳納，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)了多繳納了些錢，如何做賬

風(fēng)老師 解答

2019-11-04 20:09

個(gè)人所得稅是代扣代繳的，對(duì)公司來(lái)說(shuō)只是過(guò)個(gè)手，這邊從員工工資中扣出來(lái)，那邊再交給稅務(wù)局
上月未扣本月扣也可以的，做賬就是借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

小小 追問(wèn)

2019-11-04 20:25

上個(gè)月暫估做賬，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn)貸應(yīng)付賬款100萬(wàn)
現(xiàn)在紅沖是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-100貸應(yīng)付賬款-100萬(wàn)，
然后這個(gè)月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是100萬(wàn)，那成本都是-100萬(wàn)了，這樣做對(duì)嗎？

風(fēng)老師 解答

2019-11-04 20:27

不對(duì)，收入跟成本沒有匹配
首先這個(gè)月收入100萬(wàn)應(yīng)該有對(duì)應(yīng)的成本
其次，本月紅沖是因?yàn)槭盏桨l(fā)票，那么除了紅沖暫估，還應(yīng)該根據(jù)發(fā)票重新入賬的