收到一張勞務(wù)發(fā)票3120，代扣個稅，實際支付2600，怎么做帳？

玲老師

職稱：會計師

2019-11-04 14:43

借相關(guān)成本費用3120貸銀行存款2600 應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅 3120-2600

唯卷做伴追問

2019-11-04 15:00

3120個稅是按（3120-800）×20%計算的464代扣，計算下來應(yīng)付是2656。實際支付2600，56的差額做營業(yè)外收入嗎？

玲老師解答

2019-11-04 16:09

不應(yīng)該出來差額 3120是含稅金額嗎？就是個稅時是不含稅金額

唯卷做伴追問

2019-11-04 16:37

不含稅是3029.13，個稅（3029.13-800）×20%＝445.83，含稅3120，代扣個稅實際應(yīng)付2674.17，我公司實際付款只付2600，有74.17差額

玲老師解答

2019-11-04 17:33

實際少支付的記營業(yè)外收入

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