kun 追問

2019-11-04 11:06

9月買東西進來，10月賣出去了，9月我是借庫存商品，貸銀行。

辜老師 解答

2019-11-04 11:08

那你10月銷售出去，借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅
借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品

kun 追問

2019-11-04 11:10

發(fā)出商品這個科目是怎么用的

辜老師 解答

2019-11-04 11:11

這個是貨物發(fā)出去，但是還貨物的所有權(quán)還沒有轉(zhuǎn)移

kun 追問

2019-11-04 11:17

就是9月買了，9月其實已經(jīng)賣出去了，但是錢還沒收到。

辜老師 解答

2019-11-04 11:18

9月賣出了，就可以9月確認收入的

kun 追問

2019-11-04 11:20

我們是以開票為確認收入依據(jù)。這樣是正確的？

kun 追問

2019-11-04 11:21

或者以收到錢才確認收入

辜老師 解答

2019-11-04 11:24

不是的，要看你貨物的所有權(quán)是否轉(zhuǎn)移

kun 追問

2019-11-04 11:25

9月我已經(jīng)這樣做了，10月會有影響？

辜老師 解答

2019-11-04 11:27

你9月是怎樣賬務(wù)處理的

kun 追問

2019-11-04 11:28

就做了入庫。然后發(fā)票來，我就確認了個稅費。

辜老師 解答

2019-11-04 11:29

這樣也是可以的額

kun 追問

2019-11-04 11:31

發(fā)票來的時候
借：應(yīng)收款
       貸：主營業(yè)務(wù)收入
               應(yīng)交稅費
開負數(shù)
借應(yīng)收賬款
   貸主營業(yè)務(wù)收入

辜老師 解答

2019-11-04 11:46

不好意思，為什么是負數(shù)