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送心意

糖果老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-11-02 18:14

同學(xué)您好,解析的意思是相關(guān)費(fèi)用計(jì)入資產(chǎn)成本的話,在會(huì)計(jì)上就不計(jì)入費(fèi)用類會(huì)計(jì)科目了,因此在利潤表算稅前利潤的時(shí)候,也就不會(huì)出現(xiàn)在費(fèi)用類中去稅前扣除。

YXH 追問

2019-11-02 18:20

那計(jì)入資產(chǎn)成本不也是以折舊方式扣除嘛,

YXH 追問

2019-11-02 18:21

這個(gè)題A 是選還是不選

糖果老師 解答

2019-11-02 18:25

對(duì),是以折舊的方式扣除的,但一般考試中不這么去理解,就像我們一般也不說固定資產(chǎn)可以稅前扣除一樣,但說詳細(xì)一點(diǎn)說,固定資產(chǎn)的價(jià)值可以通過折舊的方式稅前扣除,就是正確的。

YXH 追問

2019-11-02 18:42

固定資產(chǎn)以折舊的方式扣除在季度申報(bào)表的時(shí)候在哪里體現(xiàn)出來啊

糖果老師 解答

2019-11-02 18:43

計(jì)提折舊的時(shí)候的借方就是管理費(fèi)用等費(fèi)用類科目的了

YXH 追問

2019-11-02 18:45

那這個(gè)在季度申報(bào)的時(shí)候填在哪里

糖果老師 解答

2019-11-02 18:51

您好,季度申報(bào)不涉及期間費(fèi)用的。企業(yè)所得稅季度申報(bào)僅僅是預(yù)申報(bào),沒有特別強(qiáng)調(diào)收入、成本(費(fèi)用)、利潤總額之間的鉤稽關(guān)系,通常按照會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)來填列,這里的營業(yè)成本是單指營業(yè)成本,不包括三項(xiàng)費(fèi)用(管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用)。

YXH 追問

2019-11-02 19:18

就是平時(shí)都只是計(jì)提折舊,到年終會(huì)算的時(shí)候才能扣除?

糖果老師 解答

2019-11-02 19:22

嗯嗯是的,您的理解是正確的。

YXH 追問

2019-11-02 19:23

那年度會(huì)算清繳這個(gè)計(jì)提的折舊費(fèi)用填在嘛里啊老師

糖果老師 解答

2019-11-02 19:37

在期間費(fèi)用明細(xì)表和主表填寫的。

YXH 追問

2019-11-02 19:44

老師,季度申報(bào)表利潤下面也有固定資產(chǎn)折舊欄啊

糖果老師 解答

2019-11-02 20:53

那個(gè)是加速折舊才填寫的

YXH 追問

2019-11-02 20:55

加速折舊和一般的設(shè)備折舊不是一回事啊老師

糖果老師 解答

2019-11-02 20:56

就是因?yàn)椴皇且换厥?,才告訴你一般折舊的攤銷進(jìn)管理費(fèi)用的不用在季度報(bào)表體現(xiàn)啊

YXH 追問

2019-11-02 20:58

老師,您在幫我看看這個(gè),答案是不錯(cuò)了

糖果老師 解答

2019-11-02 21:08

是的,這個(gè)是答案錯(cuò)了。謝謝反饋。

YXH 追問

2019-11-02 21:12

不屬于企業(yè)其他收入,這里其他收入是指營業(yè)外還是其他業(yè)務(wù)收入

YXH 追問

2019-11-02 21:12

應(yīng)該選啥,分別解釋一下

糖果老師 解答

2019-11-02 21:29

一般指營業(yè)外收入,答案選BCD

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相關(guān)問題討論
您好, 是的 可以在稅前扣除
2021-04-12 11:32:16
同學(xué)您好,解析的意思是相關(guān)費(fèi)用計(jì)入資產(chǎn)成本的話,在會(huì)計(jì)上就不計(jì)入費(fèi)用類會(huì)計(jì)科目了,因此在利潤表算稅前利潤的時(shí)候,也就不會(huì)出現(xiàn)在費(fèi)用類中去稅前扣除。
2019-11-02 18:14:33
你好,殘值不能計(jì)入費(fèi)用稅前扣除
2020-05-10 18:00:54
您好 以前固定資產(chǎn)不能一次性稅前扣除 要把原值分期計(jì)提折舊 按期扣除 這里說的購入固定資產(chǎn)的費(fèi)用計(jì)入固定資產(chǎn)的原值 不得在稅前扣除 是指一次性扣除
2021-04-23 05:36:18
你具體是ABCD哪個(gè)選項(xiàng)不明白?
2019-12-01 17:20:32
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