富雅 追問

2019-11-01 10:04

一般納稅人，我開的是普票3％稅率，減按1％征收，減免表不會填了

maize老師 解答

2019-11-01 10:06

https://mp.weixin.qq.com/s/gqtG8NqxTUDJXWuGx0jB-g看這個(gè)鏈接有說明

富雅 追問

2019-11-01 10:06

打不開啊

maize老師 解答

2019-11-01 10:07

復(fù)制鏈接去瀏覽器中打開

maize老師 解答

2019-11-01 10:13

(一)計(jì)算應(yīng)納稅額

1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%

2.只能開具增值稅普通發(fā)票

(二)如何報(bào)表申報(bào)

1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)；

2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動計(jì)算；

3.填寫申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。