凡凡 追問(wèn)

2019-10-31 22:08

是啊

凡凡 追問(wèn)

2019-10-31 22:09

建筑工程不是按完工程度來(lái)確認(rèn)收入的嗎？

文老師 解答

2019-10-31 22:21

但是您開(kāi)票了，應(yīng)該按發(fā)票來(lái)確認(rèn)的

凡凡 追問(wèn)

2019-10-31 22:23

所得稅也是按增值稅申報(bào)的收入來(lái)確認(rèn)收入嗎？

文老師 解答

2019-10-31 22:25

是的，是這樣的，所得稅的收入和增值稅的是需要一致的

凡凡 追問(wèn)

2019-10-31 22:27

建造公司確認(rèn)收入要按完工百分比法的，也就是依據(jù)完成工作量的比重對(duì)應(yīng)的合同額確認(rèn)收入，不是按開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)的
因?yàn)樯陥?bào)增值稅是根據(jù)所開(kāi)發(fā)票來(lái)申報(bào)的，那么這筆不做收入，在填申報(bào)表的時(shí)候是填在哪項(xiàng)做增值稅申報(bào)
申報(bào)增值稅的時(shí)點(diǎn)包括開(kāi)票時(shí)點(diǎn)，即使沒(méi)有確認(rèn)收入，只要開(kāi)了發(fā)票就得申報(bào)增值稅，可以填入預(yù)收款申報(bào)

凡凡 追問(wèn)

2019-10-31 22:29

前面有個(gè)老師說(shuō)報(bào)增值稅時(shí)可以按預(yù)收款申報(bào)，但我在增值稅申報(bào)表里并沒(méi)有看到有這個(gè)項(xiàng)目的申報(bào)

文老師 解答

2019-10-31 22:36

是的，這理論上是可以的，不過(guò)實(shí)際中不太行得通

凡凡 追問(wèn)

2019-10-31 22:38

你的意思就是增值稅申報(bào)表中并沒(méi)有前面老師說(shuō)的那個(gè)預(yù)收款申報(bào)那個(gè)項(xiàng)目

文老師 解答

2019-10-31 22:43

建筑業(yè)和房產(chǎn)公司有預(yù)交稅款的，但是那是沒(méi)有開(kāi)票的時(shí)候，在異地預(yù)交的稅款的