靦腆的天空 追問(wèn)

2019-10-31 17:22

去年的發(fā)票沒(méi)有到，今年1月份到的（241161.25元）不含稅的

靦腆的天空 追問(wèn)

2019-10-31 17:24

因?yàn)槲业氖卿N售貿(mào)易的，那26萬(wàn)不應(yīng)該直接暫估之后結(jié)轉(zhuǎn)為成本，但是我去年12月直接暫估26萬(wàn)然后結(jié)轉(zhuǎn)26萬(wàn)，我現(xiàn)在怎么更正比較好，還有我現(xiàn)在庫(kù)存多54萬(wàn)，利潤(rùn)有61萬(wàn)是什么原因呢

郭老師 解答

2019-10-31 17:26

暫估的一直沒(méi)有到發(fā)票，匯算清繳調(diào)增就可以

靦腆的天空 追問(wèn)

2019-10-31 17:31

是18年的匯算清繳調(diào)增是嗎

靦腆的天空 追問(wèn)

2019-10-31 17:33

我想問(wèn)下怎么做分錄呢

郭老師 解答

2019-10-31 17:37

分錄可以那么做的
你們購(gòu)入價(jià)格*銷售數(shù)量這個(gè)就是成本，你應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的

靦腆的天空 追問(wèn)

2019-10-31 17:46

就是我去年12月暫估庫(kù)存商品26萬(wàn)和結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本26萬(wàn)，在今年1月我就紅沖了暫估庫(kù)存商品26萬(wàn)，我現(xiàn)在想起來(lái)我去年12月結(jié)轉(zhuǎn)的成本是不是也要做紅沖分錄，怎么做呢，計(jì)入什么科目呢，以前年度損益嗎還是應(yīng)該怎么做分錄呢

靦腆的天空 追問(wèn)

2019-10-31 17:48

我是貿(mào)易企業(yè)不應(yīng)該直接暫估庫(kù)存商品和直接結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，應(yīng)該是用購(gòu)進(jìn)價(jià)*銷售數(shù)量的金額來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，那我這筆錯(cuò)的分錄應(yīng)該怎么紅沖呢記在上面科目怎么做分錄呢

郭老師 解答

2019-10-31 20:12

借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配