小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:07

這家公司是以前沒有做賬，現(xiàn)在從以前開始做賬

小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:08

但是不了解以前是怎么做的

鄒老師 解答

2019-10-29 15:08

你好
借；應(yīng)收賬款等科目    ，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:09

以前需要繳稅嗎

小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:09

這個(gè)金額980而已

鄒老師 解答

2019-10-29 15:10

你好，符合當(dāng)時(shí)月度收入低于3萬，季度低于9萬的免征增值稅的規(guī)定？

小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:11

符合

鄒老師 解答

2019-10-29 15:11

你好，那就把增值稅再做這個(gè)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免

小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:23

借:庫存現(xiàn)金
    貸:主營業(yè)務(wù)收入
         營業(yè)外收入——增值稅減免
 直接做這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-29 15:25

你好，不可以的，完整分錄應(yīng)當(dāng)這樣處理才是的 
借；庫存現(xiàn)金等科目 ，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入—增值稅減免

小橘子皮兒 追問

2019-10-29 15:27

好的

鄒老師 解答

2019-10-29 15:31

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝