會計學堂 追問

2019-10-29 13:54

那我意思第三季度的增值稅就不用改了，那我十月份兒開票是開三個點兒的，還是開五個點兒了呢？我是從10月1號起變成差額征收的。

樸老師 解答

2019-10-29 14:00

你是月份開票要按照新稅率來開，因為你九月份沒有申報無票收入，如果九月份申報了無票收入，10月份開票的時候就可以開老稅率的發(fā)票

會計學堂 追問

2019-10-29 14:27

那我就紅沖了9月那筆分錄，十月份開了票再做一遍是這個意思嗎？

樸老師 解答

2019-10-29 14:37

是的，就是這個意思的哦

會計學堂 追問

2019-10-29 16:46

老師，那你幫我捋一下。我們這兒就是十月份兒播的是九月份的款。但是你想我九月份做的應收的那一筆，我把應收賬款，然后貸的是主營業(yè)務，收入還有水金。但是我害怕那個成本什么的都結轉(zhuǎn)了，就主營業(yè)務成本這些吧，那十月份兒紅沖的話，是不是得把這些個成本什么的，也要紅沖叼嗎，那如果不紅沖的話，那他這個主營業(yè)務收入跟這個成本不就差了一個月嗎，我有點兒搞不明白這一塊兒

會計學堂 追問

2019-10-29 16:47

老師，接上一個問題，我是保安公司，如果我紅沖了9月那筆應收賬款，貸方是主營業(yè)務收入，我相應的主營業(yè)務成本是工資，我已經(jīng)按照這個工資數(shù)報了個稅和工會經(jīng)費，是不是我可以不紅沖成本，直接在10月重新做這個賬的時候，摘要里寫明：補9月無票應收賬款（這樣寫可以嗎？我不會寫應該怎么寫明呢?）

會計學堂 追問

2019-10-29 16:48

1、在稅上，因為我沒做無票收入，我10月按差額開票交相應的稅就可以了，這樣理解對吧？ 2、在會計上，我需要紅沖了9月的無票應收賬款，在10月重新做賬 3、我10月份計提的10月工資，11月初按10月工資申報個稅。我這流程是不是有些別扭？應該10月發(fā)9月工資，11月申報的也是9月工資是嗎？那我這賬是哪里錯了，（但是我做的就是安保服務，我有了收入對應的成本肯定就是工資，那是不是我做賬的月份錯了，因為9月才收到7、8月的款，7、8月我做的應收賬款，對應的主營成本就是工資，是不是就相當于計提了當月工資，正常發(fā)放上月工資，但是我這是后來補做的帳，所以工資數(shù)什么的都確定，但是到了當下月份，我工資數(shù)到月底才能確定呀，我這成本就沒辦法確定，我的賬就開始別扭了，您幫我縷縷到底是哪里不對）

樸老師 解答

2019-10-29 17:00

那你直接紅沖了然后重新做就行
是的，無票收入申報之后，你次月直接紅沖了，然后重新開就可以了，11月份申報的工資是10月份的

會計學堂 追問

2019-10-29 18:13

那就是說我申報的工資數(shù)對是吧，可是工資就是我的成本，我不是應該在有主營業(yè)務收入時就做成本分錄嗎？那我當時成本還是不確定的呀，比如萬一有辭退人員什么的

樸老師 解答

2019-10-29 18:25

是的，這個都是提前一個月計提的

會計學堂 追問

2019-10-29 20:10

老師 成本我還要不要紅沖？已經(jīng)申報了個稅及工會經(jīng)費了

會計學堂 追問

2019-10-29 22:24

老師 我突然想到如果我十月紅沖了那筆應收賬款，再做一筆，那不就抵消了嗎？增值稅不還是不用報嗎

樸老師 解答

2019-10-30 08:12

要紅沖的哦，紅沖之后就可以的

會計學堂 追問

2019-10-30 08:48

成本呢？成本還要不要紅沖

樸老師 解答

2019-10-30 08:53

你的成本沒有暫估也沒收到錯票不用紅沖