金稅盤(pán)分錄 借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅不是有余額了嗎

答： 你好！借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸：營(yíng)業(yè)外收入 月末銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)做結(jié)轉(zhuǎn)就可以

老師，小規(guī)模企業(yè)抵扣金稅盤(pán)服務(wù)費(fèi)，抵扣分錄借：應(yīng)交稅金～應(yīng)交增值稅貸：管理費(fèi)用～辦公費(fèi)應(yīng)交增值稅余額在借方了，這余額怎么賬務(wù)處理？在申報(bào)抵扣時(shí)有憑證可以做平嗎？

答： 你好，在取得收入計(jì)入應(yīng)交稅金～應(yīng)交增值稅貸方，有應(yīng)納稅額的時(shí)候就抵扣了 借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 全額抵扣了之后就可以做平的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人，當(dāng)月應(yīng)交增值稅余額在借方，那么支付280元稅控裝置維護(hù)費(fèi)時(shí)，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，當(dāng)月無(wú)應(yīng)交稅額，無(wú)需抵減賬務(wù)處理；在以后月度產(chǎn)生應(yīng)交增值稅額時(shí)，再做增值稅抵減處理：借：應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸：管理費(fèi)用，這樣處理對(duì)吧？

答： 這個(gè)處理完全正確，是這樣的，就是等有需要繳稅時(shí)，再進(jìn)行做減免稅分錄