金暖陽 追問

2019-10-28 13:51

整體的分錄怎么做，

樸老師 解答

2019-10-28 13:55

開票繳稅時(shí)：
借：應(yīng)收賬款
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
繳納稅金時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加
  貸：銀行存款
工程款到賬時(shí)：
借：銀行存款
  貸：應(yīng)收賬款
付給掛靠方工程款時(shí)：
借：工程成本（施工成本）
  貸：銀行存款
后面附取得掛靠方的發(fā)票。
管理費(fèi)不需要賬務(wù)處理，收入減成本的差額就是您收取的管理費(fèi)用。
月末：
借：稅金及附加
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅、附加稅

金暖陽 追問

2019-10-28 14:00

但是成本發(fā)票只給提供百分之九十二，借成本貸銀行存款，現(xiàn)在是成本票沒拿來，就直接付款了，現(xiàn)在怎么做，到了成本票又該怎么做

樸老師 解答

2019-10-28 14:04

成本發(fā)票沒來你可以先計(jì)入預(yù)付款，到了成本票之后沖銷預(yù)付就可以了

金暖陽 追問

2019-10-28 14:09

成本的這個(gè)金額和付款的這個(gè)金額不一致呀，成本的金額是付款金額92%.這點(diǎn)怎么理解，怎么做

樸老師 解答

2019-10-28 14:16

要按照發(fā)票金額來付

金暖陽 追問

2019-10-28 17:42

就是說對(duì)方給我多少成本票，我付多少錢么，

樸老師 解答

2019-10-28 17:50

對(duì)的，就是這樣的哦，