學徒 追問

2019-10-27 18:49

退回去年多繳的

鄒老師 解答

2019-10-27 18:51

你好
借；銀行存款，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

學徒 追問

2019-10-27 18:55

以前年度損益調(diào)整可以不用嗎？直接借:應交稅費_企業(yè)所得稅  貸:利潤分配_未分配利潤

鄒老師 解答

2019-10-27 18:56

你好，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的 
需要做之前繳納，計提相反分錄（涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整科目核算），然后做結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整到利潤分配——未分配利潤的分錄

學徒 追問

2019-10-27 18:59

那如果是退今年多交的就不用以前年度調(diào)整了吧

鄒老師 解答

2019-10-27 19:07

你好，今年就不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，退回今年多交的就這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅，貸；所得稅費用
借；所得稅費用，貸；本年利潤