85603874 追問

2019-10-25 14:23

那是以前的會計從4月份開始一直把項目上人工勞務(wù)工資記勞務(wù)成本科目里，而且分有很多明細科目，到10月份現(xiàn)在已有好幾個月了，是按勞務(wù)成本總金額調(diào)整到工程施工―人工費嗎還是一筆一筆按明細調(diào)整？

宋生老師 解答

2019-10-25 14:27

你好！你有明細的，還是要沖明細。

85603874 追問

2019-10-25 14:32

一般在什么情況下設(shè)勞務(wù)成本科目，我建筑工地項目是分包給包頭的，然后包頭拿勞務(wù)工人工資結(jié)算單和建筑勞務(wù)發(fā)票來公司報賬的。

85603874 追問

2019-10-25 14:34

這個勞務(wù)成本在月底都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在還可以做紅字調(diào)整嗎？

宋生老師 解答

2019-10-25 14:36

您好！你們是施工單位是嗎？

85603874 追問

2019-10-25 14:39

我們是房地產(chǎn)公司代施工單位做公司項目上的賬

宋生老師 解答

2019-10-25 14:47

你好！施工單位一般是計入工程施工-合同成本科目。不是計入勞務(wù)成本。

85603874 追問

2019-10-25 14:50

嗯 ，以前都記勞務(wù)成本了并且月底都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在怎么調(diào)整這些賬到工程施工，怎么做會計分錄？

宋生老師 解答

2019-10-25 14:51

你好！你當時做的什么分錄，就走對應紅字分錄沖減，然后再做正確分錄就好了。你計入勞務(wù)成本的時候如何做的分錄？

85603874 追問

2019-10-25 14:57

借：勞務(wù)成本―張三，貸：銀行存款 這樣的

宋生老師 解答

2019-10-25 14:58

你好！這樣的，如果你想簡單點。就借工程施工-合同成本-人工費 貸勞務(wù)成本-張三就可以了。

85603874 追問

2019-10-25 15:08

調(diào)整后會影響做以前月份結(jié)轉(zhuǎn)的賬嗎？

宋生老師 解答

2019-10-25 15:09

你好！不影響以前月份