儂儂 追問

2019-10-24 15:45

需要補計提嗎？

儂儂 追問

2019-10-24 15:47

直接做在10月里？只要做這個分錄就可以是嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-24 15:48

印花稅不需要計提 直接繳納的是寫分錄

儂儂 追問

2019-10-24 15:51

老師，因為10月我看到申報的是9月的印花稅，當然9月做賬時沒有記錄印花稅，我現(xiàn)在10月做賬才申報9月稅期的，直接扣也是在10月扣款，就只要直接做分錄是嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-24 15:52

是的 10月份扣款后自己寫我上面的分錄就好了

儂儂 追問

2019-10-24 15:52

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-10-24 15:53

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

儂儂 追問

2019-10-24 15:59

老師，還有個疑問，我看到實際扣款有稅收優(yōu)惠減免了一半，那我是按原來本該交的稅金記錄嗎？就是借:稅金附加，貸：銀行存款，貸營業(yè)外收入嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-24 16:01

按照實際繳納的金額寫分錄就好了 不需要做營業(yè)外收入這一步

儂儂 追問

2019-10-24 16:05

老師，是借：應交稅費-印花稅，貸銀行存款對嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-24 16:06

沒有計提的話 繳納的時候直接按照實際繳納的金額寫分錄 
借：稅金及附加-印花稅
貸：銀行存款

儂儂 追問

2019-10-24 16:11

現(xiàn)在系統(tǒng)里只設計了一級科目稅金附加，原來印花稅放在了管理費用下，當初沒計提，我有點怕做錯。那我是否可以直接稅金及附加，然后銀行存款？

bamboo老師 解答

2019-10-24 16:12

不增加二級科目也可以的

儂儂 追問

2019-10-24 16:14

就直接是損益類科目的一級科目稅金及附加，貸銀行存款，一張分錄就好了，對嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-24 16:15

對的 直接寫這樣一筆分錄就好了

儂儂 追問

2019-10-24 16:23

老師，又麻煩您了，按您教的處理后，我發(fā)現(xiàn)科目余額表里當年應交稅費下印花稅沒體現(xiàn)這次扣的印花稅，在營業(yè)稅金及附加下提現(xiàn)了，這沒關系吧？還是最好我可以自己多做張分錄，讓它正常歸到應交稅費-.印花稅下

bamboo老師 解答

2019-10-24 16:25

印花稅不需要計提 不通過應交稅費-印花稅科目核算