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老師：您好！稅局退回的2016年多繳的所得稅，現(xiàn)在如何記賬。

張麗萍

于2019-10-24 14:50 發(fā)布 ??591次瀏覽

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送心意

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-24 14:51

借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)。

張麗萍追問

2019-10-24 14:59

調(diào)整后，2018年的年報(bào)表還需要重新報(bào)到稅局嗎？

maize老師解答

2019-10-24 15:02

不需要，你這個(gè)不是調(diào)損益，只是退稅了

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借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：以前年度損益調(diào)整　　貸：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)。

2019-10-24 14:51:32

同學(xué)，你好，借：銀行存款，貸：其他收益

2020-05-18 17:27:40

學(xué)員您好：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

2019-08-12 11:30:01

做其他應(yīng)付款核算，如果后續(xù)返回給辦稅人員，無(wú)需納稅；如果留作企業(yè)使用，轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外收入科目。

2018-10-09 11:25:56

你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

2019-09-06 11:14:26

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收到稅局退回的代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)如何記賬？

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