靜心 追問

2019-10-24 13:52

這是上月的工資，產(chǎn)生了個(gè)稅，沒有計(jì)提，只做了工資計(jì)提。這月發(fā)放工資，交了個(gè)稅，員工自己交的。

靜心 追問

2019-10-24 13:54

現(xiàn)在我怎么做這筆分錄？

靜心 追問

2019-10-24 13:55

分錄是？

靜心 追問

2019-10-24 14:00

老師，看不懂，沒有五險(xiǎn)一金，就只計(jì)提了總工資5萬，下月發(fā)放了總工資5萬，員工自己交了個(gè)稅3元，就是這個(gè)分錄怎么寫？

靜心 追問

2019-10-24 14:04

是的。

靜心 追問

2019-10-24 14:05

員工自己交的。分錄讓公司交也行

靜心 追問

2019-10-24 14:12

應(yīng)付工資里面含了個(gè)稅沒？

辜老師 解答

2019-10-24 13:38

繳納的是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅  貸：銀行存款

辜老師 解答

2019-10-24 13:45

你發(fā)放工資了嗎，扣除了員工個(gè)稅嗎

辜老師 解答

2019-10-24 13:53

那你發(fā)放工資的時(shí)候，應(yīng)該是
應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

辜老師 解答

2019-10-24 13:55

你補(bǔ)做這一筆憑證就可以

辜老師 解答

2019-10-24 13:56

就是
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

辜老師 解答

2019-10-24 14:03

你公司實(shí)際就是發(fā)放了5萬嗎

辜老師 解答

2019-10-24 14:04

那這個(gè)個(gè)稅不是你們公司繳納的嗎，

辜老師 解答

2019-10-24 14:09

是的，公司代扣代繳交的，你發(fā)放工資的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
   銀行存款
實(shí)際繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

辜老師 解答

2019-10-24 14:23

包含了的，包含了個(gè)稅的