jun 追問

2019-10-23 19:21

是非教育培訓的

maize老師 解答

2019-10-23 19:22

這個只有講師這個課酬做成本，包含餐費，住宿費 這個需要看啥，用哪里，誰用

jun 追問

2019-10-23 19:23

請講師叫飯

jun 追問

2019-10-23 19:25

還招待的，但我們沒有成本是不是就這些來做成本可以？

maize老師 解答

2019-10-23 19:26

你們講師不是自己員工？招待這個做招待費下面核算，我認為，

jun 追問

2019-10-23 19:28

恩恩，對講師不是我們的員工

maize老師 解答

2019-10-23 19:30

我認為招待這個做招待費下面核算，

jun 追問

2019-10-23 19:32

好的那講師的話就是成本按勞務成本(餐費，住宿費，話費)？

maize老師 解答

2019-10-23 19:35

我看法是這個講師餐費，住宿費，話費做招待費下面核算，

jun 追問

2019-10-23 19:39

那講師沒那多勞務工資怎么辦呢，而還有個問題是負債所有者權(quán)益沒發(fā)生額該怎么平資產(chǎn)負債表？

maize老師 解答

2019-10-23 19:40

你不做賬額，你做賬那結(jié)轉(zhuǎn)損益，那就平么，你試算平衡么，

jun 追問

2019-10-23 19:42

我做表格

maize老師 解答

2019-10-23 19:58

.....那你做試算平衡表么，

jun 追問

2019-10-23 20:23

好的，那企業(yè)所得稅怎么算呢，利潤6萬

maize老師 解答

2019-10-23 20:33

1-9月利潤總額是6萬么，你是小型微利企業(yè)么，

jun 追問

2019-10-23 20:33

不是小規(guī)模企業(yè)

jun 追問

2019-10-23 20:34

也算是小型微企業(yè)

maize老師 解答

2019-10-23 20:36

不是，你滿足這個條件么，二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。

jun 追問

2019-10-23 20:39

我們是這個季度開始有利潤3萬要繳多少稅？

maize老師 解答

2019-10-23 20:41

需要看你是不是小型微利啊，你這個利潤總額1-9月多少，匯算清繳彌補虧損表最后一行最后一列有虧損么，和虧損比較之后看實際利潤額數(shù)據(jù)，大于100萬還是小于，