負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問

2019-10-23 18:04

還有別的要調(diào)整的嘛？

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問

2019-10-23 18:04

就只有這兩個？

許老師 解答

2019-10-23 18:59

還有呀，比如交的稅收滯納金，會計上做營業(yè)外支出，稅法不認(rèn)可，要調(diào)增的。像這樣的例子，是很多的，要具體情況具體分析的。

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問

2019-10-23 19:17

老師能多舉例子嘛？

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問

2019-10-23 19:17

麻煩老師多列一些

許老師 解答

2019-10-23 20:12

比如公司持有的金融資產(chǎn)，按照公允價值計量。持有期間，價值發(fā)生的增減變化，稅法上也是不認(rèn)可的。再比如，企業(yè)進行的贊助性質(zhì)的支出，稅法上也是不認(rèn)可的，應(yīng)當(dāng)調(diào)增。比如公司今年的廣告支出，超過了銷售收入的15%，稅法上，要求將超過的部分調(diào)增。比如企業(yè)支付的殘疾職工工資，除了本身作為成本，會計上正?？鄢?，稅法上還要再扣除一次，這是鼓勵企業(yè)雇傭殘疾人。比如企業(yè)捐贈給福利性機構(gòu)，屬于公益捐贈，超過年度利潤12%的部分，要求調(diào)增的。比如企業(yè)職工教育經(jīng)費，超過當(dāng)年職工工資總額的8%的部分，是要調(diào)增的。比如工會經(jīng)費，超過年度工資總額2%的部分，是要調(diào)增的。

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問

2019-10-23 20:43

還有嗎？

許老師 解答

2019-10-23 20:47

還有職工福利費，不能超過工資總額的14%    超過部分  予以調(diào)增   還有研發(fā)費用  加計75%扣除的     這樣的例子很多     題做多了  也就熟悉了

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問

2019-10-24 07:51

能不能多提完全部呀？謝謝老師

許老師 解答

2019-10-24 08:47

多提完全部？說的是？

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問

2019-10-24 08:50

就是把要利潤調(diào)整的全部都列出來

許老師 解答

2019-10-24 09:08

這個列不好哈。而且，每年的稅法與會計也在修改，這是一個動態(tài)的過程。我上面例舉的，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)是常用的大多數(shù)了。

負(fù)責(zé)的冰淇淋 追問

2019-10-24 09:44

那就按現(xiàn)在的來列吧，懇求老師了，最后3次機會了，拜托拜托

許老師 解答

2019-10-24 10:02

還有的話   比如企業(yè)進行了一次風(fēng)投       被投資的企業(yè)   滿足條件     在投資期滿2年以后     允許按照投資額的70%去調(diào)減應(yīng)納稅所得額的    再比如   企業(yè)購買了符合國家規(guī)定的環(huán)保設(shè)備    允許在計算應(yīng)納稅額時    加計扣除購買成本的10%    還有   企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費    只允許扣除60%而且不能高于年度銷售收入的千分之五     財務(wù)費用      投資者借款給公司    超過自身投資額的兩倍和銀行同期貸款利率  超過的部分   是要調(diào)增的   如果對回答滿意，請五星好評，謝謝!