點(diǎn)、 追問(wèn)

2019-10-24 08:41

老師，本月25-30號(hào)增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)，那這段時(shí)間可以網(wǎng)上勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？

鄒老師 解答

2019-10-24 08:44

你好，你所指的升級(jí)是開(kāi)票軟件升級(jí)，還是稅局服務(wù)器升級(jí)？

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2019-10-24 08:47

老師，這段時(shí)間應(yīng)該是開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)吧，不是稅局服務(wù)器

鄒老師 解答

2019-10-24 08:47

你好，如果僅僅是開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)，是不影響發(fā)票認(rèn)證的

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2019-10-24 09:29

老師，第三季度企業(yè)所得稅季度申報(bào)表的本年累計(jì)金額指的是7月-9月的總和嘛?還是1-9月的總和呢？

鄒老師 解答

2019-10-24 09:38

你好，是填寫(xiě)1至9月份的合計(jì)金額

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2019-10-24 09:39

老師，不對(duì)吧?不應(yīng)該是填第三季度的數(shù)據(jù)嗎？

鄒老師 解答

2019-10-24 09:43

你好，你認(rèn)為不對(duì)的地方是？
所得稅申報(bào)表所屬期雖然是季度的，但是表格的內(nèi)容是本年累計(jì)金額
所以不管是哪個(gè)季度都是填寫(xiě)本年累計(jì)金額，而不是本季度金額
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

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2019-10-24 10:03

好的 老師，補(bǔ)交上年的企業(yè)所得稅，未計(jì)提到“以前年度損益調(diào)整”科目，直接計(jì)提借.:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款  現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢

鄒老師 解答

2019-10-24 10:12

你好，這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整，貸；所得稅費(fèi)用
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整

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2019-10-24 10:21

老師，那企業(yè)所得稅申報(bào)后還可以在線(xiàn)更正申報(bào)嗎？

鄒老師 解答

2019-10-24 10:26

你好，我這邊是無(wú)法在線(xiàn)更正，有錯(cuò)誤需要去稅局大廳更正的

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2019-10-24 10:31

老師，什么情況下屬于小微型企業(yè)

鄒老師 解答

2019-10-24 10:41

你好，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元
同時(shí)符合這三個(gè)條件就屬于