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- 送心意
彩麗老師
職稱： 初級會計師,中級會計師,審計師
2019-10-22 09:57
你好，需要計提
1、繳納社保時
借：應(yīng)付職工薪酬－社會保險費(fèi)（單位部分）
其他應(yīng)收（付）款－社會保險費(fèi)（個人部分）
貸：銀行存款
2、計提時
借：管理費(fèi)用－社會保險費(fèi)（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬－社會保險費(fèi)（單位部分）
3、發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬－工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸： 其他應(yīng)收(付)款－社會保險費(fèi)（個人部分）庫存現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）
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發(fā)放工資繳納社保和公積金分錄：
計提借：成本費(fèi)用科目
貸：應(yīng)付職工薪酬
支付：借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款--個人社保
個人公積金
支付社保和公積金：
計提借：成本費(fèi)用科目
貸：應(yīng)付職工薪酬
支付：借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款--個人社保
個人公積金
貸：銀行存款
2019-04-03 14:30:49
1. 計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2017-04-10 14:26:32
你好，計提單位繳納社保公積部分 借 管理費(fèi)用-社保/公積金 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金
計提個人繳納社保公積金部分 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-社保/公積金
繳納時 借 應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 其他應(yīng)收款-社保/公積金 貸 銀行存款
2019-11-12 16:38:57
流程是這樣的
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-11-04 12:33:16
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