哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:04

那請問，已付款，已收到貨，沒有收到發(fā)票，次月收到的是專票，應該怎么分錄？

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:05

借：原材料 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估
借：應付賬款
貸：銀行存款
借：應付賬款-暫估
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:06

沒有設置暫估科目，應付款二級科目可以為某某公司嗎

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:07

可以增設二級科目 可以區(qū)分

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:23

暫估入庫時
借：原材料 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-某公司（不含稅）
付款時
借：應付賬款-某公司（價稅合計）
貸：銀行存款
次月收到發(fā)票
借：應付賬款-某公司（不含稅）
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款-某公司（價稅合計）
老師是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:25

是的 這樣寫分錄正確的

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:27

老師，有的分錄在次月收到發(fā)票會這樣寫借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款-某公司（價稅合計）
 應付賬款-某公司（不含稅）負數(shù)。

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:29

這樣寫分錄也可以 意思一樣

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:29

那種好一點呢？

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:30

老師，如果在不確定是否收到的是專用發(fā)票，已經(jīng)按含稅價入賬了，這個要怎么辦呢

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:30

我個人會寫上面那種

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:40

老師，支付時寫應付賬款還是預估賬款合適？不好區(qū)分含稅和不含稅吧

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:41

支付的時候?qū)?nbsp;應付賬款

哭泣的電燈膽 追問

2019-10-21 14:46

好的

bamboo老師 解答

2019-10-21 14:48

嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問