8月有進項稅額轉(zhuǎn)出金額10元 9月份實際應(yīng)交增值稅100元，已繳納但是科目余額表上面的應(yīng)交增值稅是顯示貸方90元，這樣對嗎？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-10-21 12:30

科目余額表上面的應(yīng)交增值稅是顯示貸方90元--不對的，應(yīng)該顯示為100元

弄花香滿衣追問

2019-10-21 13:10

那是哪里錯了呢

收到不可以抵扣的費用，以下舉例金額暫不考慮稅率
借：管理費用    80
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額  10
       貸：庫存現(xiàn)金      90
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出   10
    貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額     10

報稅是：本月銷項稅額為500，進項稅額為410，進項稅額轉(zhuǎn)出10，實際應(yīng)交100
上面的分錄是錯了嗎

張艷老師解答

2019-10-21 13:12

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 10
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 10
這個分錄錯了。
應(yīng)該是
借：管理費用 10
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 10

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