o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 11:50

增值稅申報(bào)表的期末留抵稅額是136952.12，為什么待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額借方還有112658.65的余額啊

江老師 解答

2019-10-21 11:52

你看應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目，就是136952.12元。
待抵的的進(jìn)項(xiàng)稅額，就是你們需要抵扣的數(shù)據(jù)

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 11:54

但是我們沒(méi)有待抵扣的數(shù)據(jù)呀

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 11:56

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目應(yīng)該沒(méi)有余額才對(duì)呀？

江老師 解答

2019-10-21 11:56

如果是沒(méi)有的話，直接做分錄
借：原材料（或庫(kù)存商品）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
這樣平賬了。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 13:43

不能直接全部轉(zhuǎn)掉嗎，不是從貸方轉(zhuǎn)了一個(gè)77884.34嗎，剩下的不能一起直接全部轉(zhuǎn)了嗎?

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 14:06

為什么待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額從貸方轉(zhuǎn)77884.34??？

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 14:07

江老師在嗎？？

江老師 解答

2019-10-21 14:15

這個(gè)不是全部轉(zhuǎn)掉，因?yàn)槲唇辉鲋刀惪颇康挠囝~與增值稅主表的數(shù)據(jù)是一致的，因此至于膠期的全部計(jì)入庫(kù)存商品或原材料的數(shù)據(jù)中。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 14:28

為什么待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額從貸方轉(zhuǎn)77884.34??？？？

江老師 解答

2019-10-21 14:33

這個(gè)數(shù)據(jù)是根據(jù)你說(shuō)的未交增值稅的金額倒推的數(shù)據(jù)。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 14:36

老師，我再把申報(bào)表發(fā)你看下，你再確認(rèn)一下分錄寫(xiě)的對(duì)不對(duì)吧，我好像沒(méi)有說(shuō)過(guò)未交增值稅的金額給你呀

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 14:38

這個(gè)是9月的申報(bào)表，申報(bào)表現(xiàn)在還留抵136952.12，然后圖二是您給的分錄。麻煩老師您再看下，確認(rèn)沒(méi)有問(wèn)題了嗎？好像沒(méi)看到有一個(gè)未交增值稅啊

江老師 解答

2019-10-21 14:43

看增值稅主表20行的數(shù)據(jù)，就是136952.12元，這個(gè)就是本月的留抵的增值稅數(shù)據(jù)

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 14:45

您說(shuō)的這個(gè)我知道，20行是留抵的沒(méi)錯(cuò)，那分錄還有沒(méi)有問(wèn)題，麻煩您再幫我看看

江老師 解答

2019-10-21 14:46

這個(gè)就是這樣的，留抵的增值稅就是這個(gè)數(shù)據(jù)，就是應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目借方余額是136952.12元，就是正確的。與稅務(wù)申報(bào)表的數(shù)據(jù)核對(duì)一致了

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 14:50

那借方待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額還有112658.65就不管它了嗎

江老師 解答

2019-10-21 15:40

這個(gè)就是你們待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅數(shù)據(jù)，如果是這個(gè)數(shù)據(jù)沒(méi)有，直接計(jì)入原材料（或庫(kù)存商品）的金額

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 16:02

可是我待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的借方余額應(yīng)該是190542.99呀，為什么貸方要沖一個(gè)77884.34

江老師 解答

2019-10-21 16:06

這個(gè)就是因?yàn)槟愕奈唇辉鲋刀惖臄?shù)據(jù)倒算的這個(gè)數(shù)據(jù)

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-21 16:17

搞不懂了，那現(xiàn)在到底對(duì)了沒(méi)有

江老師 解答

2019-10-21 16:37

已經(jīng)調(diào)賬完畢，就是這樣的結(jié)果了