YXH 追問

2019-10-21 11:12

第一步為啥是400減去20納稅調(diào)減應(yīng)納稅所得額呀

答疑蘇老師 解答

2019-10-21 11:15

你好 這個(gè)是計(jì)算賬面價(jià)值的 20屬于半年的折舊 所以賬面價(jià)值就是400-20

YXH 追問

2019-10-21 11:24

第一次調(diào)減380，第二次研發(fā)費(fèi)用調(diào)減為什么不是用20乘以75%

答疑蘇老師 解答

2019-10-21 11:52

你好 因?yàn)檫@個(gè)是可以全額扣除的 所以不用20乘以

YXH 追問

2019-10-21 12:00

不是未形成無形資產(chǎn)的用計(jì)提的研發(fā)費(fèi)用乘嘛

YXH 追問

2019-10-21 12:03

未形成無形資產(chǎn)，和已經(jīng)形成無形資產(chǎn)的加計(jì)扣除，都是以什么為基礎(chǔ)啊

答疑蘇老師 解答

2019-10-21 12:21

你好 未形成無形資產(chǎn)的可以加計(jì)扣除 形成無形資產(chǎn)的加計(jì)計(jì)入無形資產(chǎn)的成本

YXH 追問

2019-10-21 12:45

是在年終會(huì)算的時(shí)候，用賬面上計(jì)提的管理費(fèi)用為基礎(chǔ)來加計(jì)嘛

答疑蘇老師 解答

2019-10-21 12:59

你好 是的 你的理解正確

YXH 追問

2019-10-21 13:04

那已經(jīng)形成無形資產(chǎn)的呢，用當(dāng)年計(jì)提的累計(jì)攤銷額為基礎(chǔ)乘以75%來加計(jì)嘛

答疑蘇老師 解答

2019-10-21 13:16

你好 是的 是這樣的

YXH 追問

2019-10-21 13:49

那一次性扣除完也是400萬，分期扣除也是一直扣除完400，怎么是遞延負(fù)債呢

答疑蘇老師 解答

2019-10-21 13:52

你好 加計(jì)扣除這個(gè)不產(chǎn)生

YXH 追問

2019-10-21 13:57

我是問的固定資產(chǎn)加速折舊老師

答疑蘇老師 解答

2019-10-21 14:02

你好 加速折舊 賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)有差異 就產(chǎn)生遞延所得稅

YXH 追問

2019-10-21 14:34

計(jì)稅基礎(chǔ)是稅法上允許扣除金額嘛， 
第三步里，前者大于后者380，為什么要和380做比較呢

答疑蘇老師 解答

2019-10-21 14:42

你好 資產(chǎn)的賬面價(jià)值是380  計(jì)稅基礎(chǔ)是0 資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債 這個(gè)是固定的公式 同學(xué)可以記下

YXH 追問

2019-10-21 14:52

這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)是前期一次性扣完了，到后一個(gè)季度就不能扣了，計(jì)稅基礎(chǔ)為0？

答疑蘇老師 解答

2019-10-21 14:57

你好 是的 計(jì)稅基礎(chǔ)就是=未來可以扣除的金額