- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2019-10-21 08:32
1、不予免征和抵扣稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2、應(yīng)退稅額:
借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)
3、免抵稅額:
借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)
4、收到退稅款
借:銀行存款
貨:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅
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1、不予免征和抵扣稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2、應(yīng)退稅額:
借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)
3、免抵稅額:
借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)
4、收到退稅款
借:銀行存款
貨:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅
2019-10-21 08:32:51

你好,你可以選擇其他類型,
2020-04-24 10:27:07

具體分錄:
一、 根據(jù)開具的出口發(fā)票:
借:應(yīng)收帳款---國外客戶, 14400*7.9956(當(dāng)日匯率)=115136.64
貸:產(chǎn)品銷售收入115136.64
假設(shè)是退稅率為13%的產(chǎn)品:還要轉(zhuǎn)出未退部分:
借:產(chǎn)品銷售成本 0.04*115136.64=4605.47
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 4605.47
二、根據(jù)計算的應(yīng)退稅額:
借:應(yīng)收補(bǔ)貼款--出口退稅
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口退稅)
三、收回賬款:
借:銀行存款
財務(wù)費(fèi)用-匯兌損益
貸:主營業(yè)務(wù)收入
四、收到退稅:
借:銀行
貸:應(yīng)收補(bǔ)貼款款--出口退稅
2015-06-18 16:06:01

出口貨物免稅不退稅是嗎?
2020-12-30 09:42:01

你好
看你出口備案的就可以
2020-03-27 11:35:19
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