窗前月明 追問(wèn)

2019-10-20 08:38

那如果送給公司客戶，客戶需要繳納個(gè)人所得稅嗎

王超老師 解答

2019-10-20 08:45

需要的，但是都是由公司自己代扣代繳的

窗前月明 追問(wèn)

2019-10-20 08:48

老師，公司自己代扣代繳是怎么操作的啊

王超老師 解答

2019-10-20 08:50

借：營(yíng)業(yè)外支出
其他應(yīng)收款---個(gè)人部分
貸：庫(kù)存商品
等到代扣代繳的時(shí)候
借：銷售費(fèi)用
貸：其他應(yīng)收款---個(gè)人部分

窗前月明 追問(wèn)

2019-10-20 08:52

老師，那代扣代繳是在個(gè)人所得稅里申報(bào)嗎

王超老師 解答

2019-10-20 08:59

一般這種贈(zèng)送給客戶的，很難要到對(duì)方的身份證，因此都是不申報(bào)的

窗前月明 追問(wèn)

2019-10-20 09:01

那老師不申報(bào)的話，后期稅務(wù)上需要補(bǔ)稅還是怎么操作

王超老師 解答

2019-10-20 09:06

你好同學(xué)，請(qǐng)問(wèn)你們贈(zèng)送的物品價(jià)值大概多少錢(qián)

窗前月明 追問(wèn)

2019-10-20 09:07

3萬(wàn)

王超老師 解答

2019-10-20 09:13

是送給一個(gè)人還是數(shù)人？能不能拿到對(duì)方的身份證？

窗前月明 追問(wèn)

2019-10-20 09:15

老師送給1個(gè)人和數(shù)人有什么區(qū)別嗎

王超老師 解答

2019-10-20 09:26

有啊，如果是送給100個(gè)人，金額比較小，可以用簡(jiǎn)易方法。如果，還要考慮是否拿到對(duì)方的身份證

窗前月明 追問(wèn)

2019-10-20 09:27

老師，你說(shuō)的簡(jiǎn)易方法是什么

王超老師 解答

2019-10-20 09:29

簡(jiǎn)易方法就是公司自己承擔(dān)稅費(fèi)，因?yàn)檫@100個(gè)人的身份證根本不可能拿到

窗前月明 追問(wèn)

2019-10-20 09:59

那公司怎么自己承擔(dān)稅費(fèi)，是年終繳納企業(yè)所得稅嗎

王超老師 解答

2019-10-20 10:12

不是的，是間接承擔(dān)個(gè)人所得稅的
你可以看一下分錄，進(jìn)入到銷售費(fèi)用的錢(qián)由公司自己承擔(dān)了