K14614456398914 追問

2019-10-19 14:42

八月份兒購買材料時進項稅額抵扣，對方出現(xiàn)問題，這筆進項稅額需要在十月份轉(zhuǎn)出補交稅額，怎么做分錄。三稅要不要補交？

鄒老師 解答

2019-10-19 14:45

你好
借：原材料 ，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
增值稅補交了，那附加稅也需要補交的

K14614456398914 追問

2019-10-19 14:50

老師答  借；原材料，貸；生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；庫存商品
如果這個領(lǐng)用材料生產(chǎn)的產(chǎn)品對外銷售了，還需要調(diào)整成本
借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本
生答      借：原材料 貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本 貸 ：利潤分配-未分配利潤  只做 這個分錄可以嗎

鄒老師 解答

2019-10-19 14:53

你好，不可以（我去年材料領(lǐng)用多了），就應(yīng)當沖銷之前領(lǐng)用材料分錄，沖銷之前完工入庫分錄，沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄（一步一步處理的）

K14614456398914 追問

2019-10-19 14:54

老師答      借：原材料 ，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
增值稅補交了，那附加稅也需要補交的
  生答   那附加稅也要針對這筆轉(zhuǎn)出的金額做當月提取

鄒老師 解答

2019-10-19 14:55

你好，附加稅是根據(jù)實際需要繳納的附加稅金額做計提分錄

K14614456398914 追問

2019-10-19 15:19

（我去年材料領(lǐng)用多了）  我想問一問題    去年購原材料登記多了，直接沖銷多記的金額，原材料為負數(shù)   是哪里錯了？

鄒老師 解答

2019-10-19 15:20

你好，與原材料對應(yīng)的不能直接是以前年度損益調(diào)整，而是生產(chǎn)成本（因為你之前領(lǐng)用做這個分錄，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料），那領(lǐng)用多了自然是做這個分錄相反分錄啊