AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師
于2019-10-18 10:56 發(fā)布 ??1096次瀏覽
張艷老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
2019-10-18 11:00
旅行社小規(guī)模差額征稅賬務(wù)怎么處理
答： 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款等科目
小規(guī)模旅行社差額征收的稅負(fù)是多少？
答： 您好，小規(guī)模旅行社差額征收的，增值稅負(fù)率是差額部分的3%，企業(yè)所得稅負(fù)率大概是1.2%-2.5%左右。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
旅行社小規(guī)模納稅人差額征稅賬務(wù)處理
答： 對(duì)于營(yíng)改增后旅行社差額征稅會(huì)計(jì)分錄,如下: 實(shí)行差額征收計(jì)稅方式的企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí),按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額,支付差額時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額), 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目(按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差) 貸:銀計(jì)提時(shí): 借:所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 計(jì)提時(shí): 借:所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅費(fèi)用
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AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問
2019-10-18 11:05
張艷老師 解答
2019-10-18 14:11
AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問
2019-10-18 17:35
張艷老師 解答
2019-10-18 17:36