認(rèn)真的抽屜 追問

2019-10-18 09:54

銷售數(shù)量很多，品種很多，軟件采用毛利率算出利潤(rùn)，軟件上的成本是按銷售進(jìn)貨成本算出的，是含稅的進(jìn)貨，實(shí)際做賬卻需要價(jià)稅分離，如何結(jié)轉(zhuǎn)，求解

鄒老師 解答

2019-10-18 09:59

你好
購(gòu)進(jìn)，借；庫存商品，貸；銀行存款（按含稅的），商品進(jìn)銷差價(jià)
銷售，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；商品進(jìn)銷差價(jià)，貸；庫存商品

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2019-10-18 10:04

那作為一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額在哪里體現(xiàn)

鄒老師 解答

2019-10-18 10:12

你好，購(gòu)進(jìn)
借；庫存商品（含稅售價(jià)），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款，商品進(jìn)銷差價(jià)
銷售，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；商品進(jìn)銷差價(jià)，貸；庫存商品

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2019-10-18 10:21

結(jié)轉(zhuǎn)不是這樣嗎？借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，商品進(jìn)銷差價(jià)，貸；庫存商品
商品進(jìn)銷差價(jià)要通過商品進(jìn)銷差價(jià)率計(jì)算？

鄒老師 解答

2019-10-18 10:25

你好，不好意思，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，商品進(jìn)銷差價(jià)，貸；庫存商品
商品進(jìn)銷差價(jià)是需要通過進(jìn)銷差價(jià)率計(jì)算的

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2019-10-18 10:50

好的，謝謝，不過這個(gè)進(jìn)銷差價(jià)率怎么算

鄒老師 解答

2019-10-18 10:52

你好
進(jìn)銷差價(jià)率=（期初進(jìn)銷差價(jià)+本期購(gòu)進(jìn)進(jìn)銷差價(jià)）（期初庫存售價(jià)+本期購(gòu)進(jìn)商品售價(jià)）

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2019-10-18 10:59

期初庫存售價(jià)軟件上體現(xiàn)了，本期購(gòu)進(jìn)的商品售價(jià)軟件上沒有體現(xiàn)出來，我怎么才能知道這龐大的數(shù)據(jù)啊

鄒老師 解答

2019-10-18 11:04

你好，這個(gè)需要單位按月去計(jì)算這些數(shù)據(jù)