藍姬 追問

2019-10-17 18:06

是我們2018年8月份開給客戶的銷項發(fā)票，對方?jīng)]抵扣，然后今年8月份退回來我們開了紅沖發(fā)票，這個要怎么做賬務處理呢？

鄒老師 解答

2019-10-17 18:09

你好，銷項紅字發(fā)票這樣做分錄
借；主營業(yè)務收入   ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業(yè)務成本

藍姬 追問

2019-10-17 18:15

跨年的喲，之前結(jié)轉(zhuǎn)了成本，利潤那些要不要做什么調(diào)整呢

鄒老師 解答

2019-10-17 18:17

你好，收入是去年確認，但是退貨是今年退貨，所以今年退貨是做今年收入沖銷，結(jié)轉(zhuǎn)成本沖銷的分錄
而不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
在今年做收入發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)成本負數(shù)就是了，不需要調(diào)整以前年度數(shù)據(jù)

藍姬 追問

2019-10-17 18:23

好的，還有另外一個問題。就是補繳去年的增值稅和滯納金，怎么做賬務處理呢？

鄒老師 解答

2019-10-17 18:41

你好
借；應交稅費——未交增值稅，營業(yè)外支出，貸；銀行存款

藍姬 追問

2019-10-17 18:52

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-10-17 18:55

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝