悅語(yǔ)馨甜 追問(wèn)

2019-10-17 17:30

老師，延遲累計(jì)申報(bào)最遲什么時(shí)候？是4月申報(bào)期嗎？

小妍老師 解答

2019-10-17 17:31

嗯嗯，最遲次年4月末。

悅語(yǔ)馨甜 追問(wèn)

2019-10-17 17:38

老師，是不是每個(gè)月申報(bào)期先在出口退稅軟件申報(bào)，審核通過(guò)后，應(yīng)退部分掛其他應(yīng)收款，未退部分進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？然后進(jìn)行電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)，把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額填到進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)表？

小妍老師 解答

2019-10-18 08:40

您好！先申報(bào)增值稅，然后再申報(bào)出口退稅。征稅率和退稅率之差做當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，填在增值稅進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)表，應(yīng)退稅額賬上記在其他應(yīng)收款-出口退稅。

悅語(yǔ)馨甜 追問(wèn)

2019-10-18 09:29

先申報(bào)增值稅，那要是不能退稅，進(jìn)項(xiàng)稅額不白轉(zhuǎn)出了嗎？

小妍老師 解答

2019-10-18 09:30

您好！一般情況下，如果業(yè)務(wù)符合出口退稅政策的，是能夠退稅的。