o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-17 18:00

增值稅不能調(diào)，那附加稅的能幫我調(diào)一下嗎

江老師 解答

2019-10-17 18:01

這個(gè)需要你的科目余額表的數(shù)據(jù)，我看你們還有營(yíng)業(yè)稅的余額，這個(gè)也是不對(duì)的。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-17 18:02

是的，我把科目余額表再發(fā)你看下，你再幫我調(diào)下，先把其他的先調(diào)了，增值稅那個(gè)我再看看

江老師 解答

2019-10-17 18:03

可以的，明天再處理了，我要下班了。

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2019-10-17 18:12

江老師，這個(gè)科目余額表您再看看

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-10-17 18:19

營(yíng)業(yè)稅應(yīng)該沒(méi)有余額才對(duì)，然后附加稅，9月城建稅是719.85，教育附加308.51，地方教育附加205.67，計(jì)提9月附加稅之后科目余額應(yīng)該是9月城建稅是719.85，教育附加308.51，地方教育附加205.67這個(gè)數(shù)才對(duì)，印花稅貸方應(yīng)該是沒(méi)有余額的，印花稅我們沒(méi)有計(jì)提，都是直接做管理費(fèi)用-印花稅，其他應(yīng)交-社保這個(gè)66.31也是前期做賬留下來(lái)的。。。。

江老師 解答

2019-10-17 20:38

這個(gè)直接按交的增值稅的數(shù)據(jù)計(jì)提附加稅，營(yíng)業(yè)稅是沒(méi)有余額的。直接調(diào)平。印花稅計(jì)提是計(jì)入稅金及附加
其他應(yīng)交款——社保，其他應(yīng)交款已經(jīng)多年不使用了，取消了這個(gè)科目。直接調(diào)平了。

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2019-10-18 11:43

可以幫我寫(xiě)一下分錄嗎

江老師 解答

2019-10-18 11:49

一、計(jì)提附加稅的分錄
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅
從2016年5月1日營(yíng)改增后，就不用管理費(fèi)用計(jì)算稅費(fèi)了，直接是稅金及附加，考初、中級(jí)也是稅金及附加科目