一粒沙 追問

2019-10-17 12:47

老師，我之前記錄往來，為了避免同一個人或單位分別出現(xiàn)在其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款就只用其他應(yīng)收款。
如果報銷未付款，就借費用類科目，貸其他應(yīng)收款。這種做法是不是錯誤的？
昨天有答疑老師說，如果表示應(yīng)付的話，可以記在其他應(yīng)收款借方紅字負數(shù)。這種做法是不是正確的？

bamboo老師 解答

2019-10-17 12:48

這個報銷的人 您在單位有沒有先掛往來科目？

一粒沙 追問

2019-10-17 12:52

這個也是考慮的因素嗎？我沒想到這點，因為我是想搭建自己的記錄往來的風(fēng)格。老師分別說說，有和沒有掛往來科目的區(qū)別吧

bamboo老師 解答

2019-10-17 12:54

如果掛賬了 就沿用前面掛賬的科目 
比如掛的其他應(yīng)收款 報銷費用減少其他應(yīng)收款
借：管理費用
貸：其他應(yīng)收款  
比如掛的其他應(yīng)付款 報銷費用增加其他應(yīng)付款
借：管理費用
貸：其他應(yīng)付款
如果沒有掛賬 現(xiàn)在報銷的應(yīng)該支付的金額就應(yīng)其他應(yīng)付款

一粒沙 追問

2019-10-17 12:57

老師，如果沒有掛賬，我不能記在其他應(yīng)收款里面嗎？往來我只想用一個科目其他應(yīng)收款核算

bamboo老師 解答

2019-10-17 12:58

前面沒有掛賬 這是第一筆業(yè)務(wù) 是應(yīng)該支付出去的 用其他應(yīng)付比較合適
當然 您用其他應(yīng)收款也可以  這是在貸方 是負數(shù)

一粒沙 追問

2019-10-17 13:00

貸方負數(shù)啊。昨天那老師給我說借方，哭死。

bamboo老師 解答

2019-10-17 13:02

借方紅字的話 是負數(shù)  表示貸方藍字 
我的意思是其他應(yīng)收款 在貸方 就是其他應(yīng)收款的負數(shù)  在資產(chǎn)負債表也是負數(shù)體現(xiàn)

一粒沙 追問

2019-10-17 13:06

我想老師你明白我的意思了，就是后面說的讓我有點暈了。老師，你要不然直接寫一筆，員工報銷，款未付掛其他應(yīng)收款的分錄吧？這樣我就能確定老師您的意思了。

bamboo老師 解答

2019-10-17 13:09

借：管理費用
貸：其他應(yīng)收款
或者
借：其他應(yīng)收款 借方紅字
借：管理費用  借方藍字

一粒沙 追問

2019-10-17 13:15

哈哈哈，看著這個分錄，才看明白上面您說的貸方就是借方的負數(shù)。
我還是喜歡借方紅字，因為查詢明細賬的時候，付的款都在貸方顯示，我感覺這樣比較清晰。借方正數(shù)就是應(yīng)收，負數(shù)就是應(yīng)付。完美！

bamboo老師 解答

2019-10-17 13:16

嗯 這個您看您自己覺得哪個適合您 您就用哪個

一粒沙 追問

2019-10-17 13:19

愛你老師！五星好評！

bamboo老師 解答

2019-10-17 13:19

嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問哈